南宁经济技术开发区财政局委托，广西财经学院对南宁经济技术开发区市政环卫管理站“2021年环卫设备运营及作业保障经费”项目开展绩效再评价工作，按照相关工作要求，现将上述项目评价结果部分报告如下：

一、评价结论

2021年环卫设备运营及作业保障经费项目通过对辖区中转站、停车场、市政公厕等场所以及环卫车辆购置相应设施设备，并对现有设施设备进行日常维护管养，同时根据环卫作业需求，购置必要的日常环卫作业工具及物品，保障了南宁经开区环卫工作正常开展。但是，该项目在预算编制、制度执行、项目效益等方面的工作还需要进一步加强。

评价工作组依据项目财政支出绩效评价指标体系和评分标准（详见附件一），评定2021年环卫设备运营及作业保障经费项目得分为80.36分，绩效等级为“二等”，从4个一级指标来看：投入指标得分率66.67%，过程指标得分率79.41%，产出指标得分率93.33%，效果指标得分率为71.20%。

二、主要经验及存在问题

（一）主要经验

项目制度较完善。南宁经济技术开发区市政环卫管理站制定了《南宁经济技术开发区城市管理局环卫工人管理制度》（南经城管发〔2019〕1号），文件大致明确了环卫工人日常工作要求、考勤制度、绩效考核等内容。同时，根据《关于进一步规范南宁经济技术开发区各级各单位货物和服务类政府采购业务管理的通知》对环卫日常作业工具及设备维护等采购项目进行管理。

（二）存在问题

1.项目效益重视程度有待加强

第一，单位无法提供年初设置各项效益指标完成情况的佐证材料，说明南宁经济技术开发区市政环卫管理站还存在“重产出，轻效益”意识。

第二，我方通过对受益对象进行满意度调查，根据调查结果发现，仍有10.6%的受调查居民认为经开区垃圾桶、垃圾中转站的清理运输及时性一般；仍有6.4%的受调查居民认为经开区垃圾中转站明显存在臭味扰民现象；仍有4.3%的受调查居民认为经开区辖区公共厕所整洁程度一般，臭味较重；仍有25.5%的受调查居民认为经开区辖区各类洒水车、垃圾清运车等环卫车辆的车容车貌一般；仍有6.4%的受调查居民认为经开区道路及公共场所清扫保洁质量一般。同时根据2021年3月25日与4月6日的《12345政府服务热线平台服务工单》，市民张女士对“高岭路与友谊路交叉口旁边公厕厕所水外漏，导致污水流到机动车上，污水外漏产生臭气影响附近居民生活”的问题提出诉求。以上说明南宁经济技术开发区垃圾清运、垃圾中转站及公厕保洁工作仍存在不足，项目效益有待进一步提高。

第三，我方通过对普罗旺斯垃圾中转站进行实地查验了解到，该垃圾中转站于2014年11月建成投入运营，日垃圾处理量约为90到100吨，由小型清运车和流动环卫三轮车在南宁经开区城区内收集清运垃圾运送至附近的垃圾中转站，经过垃圾储存仓进行强制压缩后，运往填埋点处理。但是，我方了解到该垃圾中转站存在除臭系统稳定性不足，除臭力度不够强，时常因臭味散出遭市民投诉的情况。且根据《南宁市生活垃圾中转站检查情况一览表》，2021年6月7日检查出普罗旺斯中转站存在除臭系统不能正常使用的问题。经与单位沟通，已在计划建设新的除臭系统。

第四，南宁经开区环卫管理工作由市级管理部门每日进行检查，发现问题后形成督办案件，南宁经济技术开发区市政环卫管理站没有另外的自行检查工作。

2.预算编制准确性还有待提高

南宁经济技术开发区市政环卫管理站2021年环卫设备运营及作业保障经费项目计划投入资金330.55万元（其中设备运营经费130.37万元，环卫作业保障经费200.18万元）。根据《关于批复2021年部门预算的通知》（南经财〔2021〕40号），该项目预算金额为217.5万元，其中“环卫作业保障经费”150万元，“设备运营费用”67.5万元。根据项目明细账，项目实际支出资金约135.84万元（其中设备运营经费27.56万元，环卫作业保障经费108.28万元）。预算编制金额与实际使用金额相差较大，造成资金闲置，不利于及时有效发挥财政资金的使用效益。

3.资金支出不够规范

未按合同约定时间支付合同款。根据那历路临时转运站更换电缆购销合同第三条约定，“付款方式：双方签订合同后，供方即安排生产，10月8日交货。货物送到需方指定地点后15天内需方付完全部货款”。根据验收证明，广西家友电缆科技有限公司已于2021年10月8日将全部货物送达，并通过验收，但实际支付该笔费用的时间为10月31日，晚于合同约定时间8天。

4.采购评审过程管理不够合理

竞争性谈判小组成员非3人以上单数。一是根据“经开区城管局电缆采购竞争性谈判会报价表”及“经开区城市管理局电缆采购竞争性谈判会议纪要”，由8名采购小组成员研究决定拟确定中标单位为广西家友电缆科技有限公司。二是根据“经开区城管局环卫电动三轮保洁车第三者责任保险采购竞争性谈判会报价表”及“经开区城市管理局环卫电动三轮保洁车第三者责任保险采购竞争性谈判会议纪要”，由8名采购小组成员研究决定拟确定中标单位为北部湾财产保险股份有限公司南宁分公司。以上竞争性谈判小组成员数量均为双数，可能会出现评审争议，不利于评审工作的开展。

5.绩效申报与自评管理工作有待加强

第一，关于绩效申报管理工作。一是南宁经济技术开发区市政环卫管理站提供的《财政支出绩效目标申报表》的填报日期为2022年9月14日，与南宁经济技术开发区管理委员会网站上公开的《关于2021年南宁经济技术开发区财政决算草案的报告》中，“项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标与2021年部门预算同步编制、同步报送”的预算绩效评价工作情况不一致，不符合中共广西壮族自治区委员会 广西壮族自治区人民政府关于《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发〔2018〕26号）中第五大点“建立全过程预算绩效管理链条”中第九点，“财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，将绩效目标与预算同步批复下达”的相关规定。二是绩效目标的编制未达到定性定量要求。单位编制的绩效目标为“确保经开区环卫设施设备正常运转、环卫作业正常开展”，仅描述了预期达到的效果，未清晰反映预算资金的预期产出，也未予以量化描述。三是绩效指标编制规范性有待加强。（1）绩效指标编制不够全面，未能覆盖项目内容。设备运营及作业保障项目相关内容未予以体现，如产出数量需反映主要环卫作业工具、设施设备的购置数量，维修改造垃圾中转站的数量，产出质量指标需反映采购货物或服务的验收合格率等。（2）产出指标编制不够规范，部分指标未达定性定量要求。如其中一项产出数量指标的指标内容为“道路清扫保洁”，指标值为“完成辖区内未外包道路日常清扫”；产出时效指标的指标内容为“长期”，指标值为“保证当年日常环卫作业运转正常”。（3）效益指标编制不够规范。如其中一项经济效益指标的指标内容设置为“提高辖区环境卫生作业质量，树立良好的城市门户形象”，指标值为“环境卫生的改善、提高将提升辖区对投资者、创业者、置业者的吸引力”；如其中一项社会效益指标的指标内容为“改善公共环境”，指标值为“辖区的公共环境得到持续的改善”等。以上效益指标的设置均较为笼统，难以考评。绩效指标的选取应遵循可取、可比、可测、可用的原则，采取定量与定性相结合的方式设定。

第二，关于绩效自评管理工作。一是绩效自评表与绩效目标申报表之间未能有效衔接。单位设置的绩效目标申报表和绩效目标完成情况对比表中的多项指标都未能一一对应。二是未填写指标内容（三级指标）。单位提供的自评表中，三级指标一栏的内容为“指标1”、“指标2”等，未填写具体指标内容。三是自评表中填写的全年执行数为330.55万元，与实际执行数不一致。

（三）相关建议

1.加强项目考核管理，强化主体责任意识

建议单位充分发挥主体责任意识，主动进行项目开展过程中各方面的跟踪监督，加强项目实施的事中监控管理，及时了解项目实施过程中存在的问题并及时解决。在做好项目产出的同时，把好效益关，及时开展项目考评，更加注重项目成效的统计、跟踪，不断提高项目效益。

2.进一步细化预算编制，充分发挥财政资金使用效益

进一步增强预算约束刚性，提升财政预算管理的精细化水平。充分考虑以前年度预算执行情况，并结合环卫工人、设备数量等因素，根据近年平均市场行情测算所需预算资金，最大程度减少资金结余，充分发挥财政资金使用效益。

3.及时按合同约定支付合同款，保障项目资金专款专用

建议单位在项目实施过程中，严格按照合同约定开展相关工作，同时严格按照预算批复的资金规模和规定的标准执行，加强项目资金管理，规范资金使用，严把支出审核关，切实做到专款专用。进一步强化财务管理工作，加强培训，提高财务管理和会计核算水平，规范项目资金列支，避免出现超范围、超标准，截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

4.重视采购评审过程规范性，提高评审工作效率

完善非政府采购管理制度，建议评审小组成员构成限制为三人以上的单数，提高评审工作效率，确保采购的科学性和合理性，避免出现评审争议等情况。

5.加强绩效管理工作，切实保障项目绩效目标落到实处

建议单位加强绩效目标管理，加强对预算绩效目标管理的学习，逐步树立以绩效目标为导向的管理观念，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，将绩效管理纳入预算管理中，节约行政成本，强化责任约束，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。在部门预算下达、追加时及时编制和调整部门绩效目标申报表，绩效目标和产出、效益指标应全面反映部门工作内容、工作成效，部门主要工作应反映在产出数量指标中，应当与其编制的部门支出预算相匹配。同时将绩效指标的设置进一步细化量化，让绩效指标，特别是效益指标在绩效自评价与绩效再评价中都能够有依据判断。